Сальдирование убытков: как убыточная сделка снижает налог
· средний уровень
Автоматический материал · Редакция TradeAlmanacПодготовлено языковой моделью по данным площадки и проверено редактором.
Убыток по одной сделке не пропадает: в пределах одной налоговой базы он уменьшает прибыль по другим.
Что складывается
Внутри года прибыль и убыток по обращающимся ценным бумагам суммируются. Налог считается с итога, а не с каждой прибыльной сделки отдельно.
Разные категории инструментов образуют разные базы, и между ними сальдирование ограничено. Дивидендная база стоит особняком: уменьшить её убытком по сделкам нельзя.
Перенос на будущее
Убыток, не покрытый прибылью текущего года, переносится на будущие годы. Но, в отличие от внутригодового сальдирования, автоматически это не происходит: перенос заявляется в декларации.
Несколько брокеров
Если счета у разных брокеров, каждый считает налог только по своим операциям. Прибыль у одного и убыток у другого сложатся только через декларацию.
Это одна из самых частых переплат: человек с двумя счетами платит налог с прибыли по первому, имея больший убыток на втором.
Фиксация убытка в конце года
Практика продавать убыточные позиции до конца года, чтобы уменьшить базу, законна и осмысленна. Оговорка одна: продажа обнуляет срок владения для льготы за долгое владение, и для давно купленной бумаги экономия может оказаться меньше потери.
Что нужно сохранить
Отчёты брокера за годы с убытком: без них подтвердить перенос нечем. Смежное — НДФЛ инвестора: с чего и когда удерживается налог.
Похожие материалы
Источники
- Налоговый кодекс РФ, часть вторая, глава 23
Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Подготовлено языковой моделью по данным площадки и проверено редактором.
Как мы используем языковые моделиПохожие материалы
- Страхование ИИС-3: защита от банкротства брокера, а не от убытка по бумагамС 1 января 2026 года для ИИС-3 действует система гарантирования. При банкротстве брокера или управляющего, который в ней участвует, владельцу счёта положена компенсация. Что считается гарантийным случаем, что остаётся риском владельца и чем это отличается от страхования вкладов.
- Вычеты по ИИС-3: возвращают уплаченный налог, а не часть взносаВычет на взнос по ИИС-3 возвращает НДФЛ, уже уплаченный с других доходов, а вычет на доход освобождает результат счёта при закрытии. Как считается каждый, чем ограничен и в каких случаях возвращать нечего.
- Налог с продажи криптовалюты: что считается доходом, какой расход уменьшает базу и кто подаёт декларациюДоход физического лица от продажи цифровой валюты облагается НДФЛ по закону № 418-ФЗ. Что входит в доход, при каком условии расход на покупку уменьшает базу, по каким ставкам считается налог и когда декларацию подаёт сам владелец.
- ИИС-3: открыть, перевести или преобразовать — что решает закон, а что договорСчёт нового образца появляется по новому договору, переводом к другому посреднику или преобразованием старого счёта. Разбираем, что в каждом случае закреплено законом, а что записано в договоре и читается до подписи.